高校问答郭沫若写的诗歌:企业在编制余额调节表的问题
来源：百度文库 编辑：高校问答 时间：2024/04/20 21:38:52
企业在月终往往要将银行存款日记帐和银行对帐单相比较,如果不符,需要编制银行存款余额调节表.问题时,在编制余额调节表后,是否需要将余额调节表寄给银行,什么时候可以做出凭证调节银行存款科目的余额
1)一般不用将你做好的银行余额调节表邮寄给银行,但是有的银行在半年和年终时要单位确认一下银行帐号的金额,会给你另外一张对帐单并告知盖章后返给银行,有的银行则需要邮寄,但是银行回提供给你免费的邮寄专用信封(好象现在建行是这样).
2)银行余额调节表是因为企业和银行入帐时间不同而形成的差额而做的,不需要单独做凭证调整银行存款科目,你编制好了调节表看那些未达帐项是怎样形成的,支票是谁领用的,或者银行的手续费和利息单没有及时取回,收入没有入帐,要去问相关责任人员,一一落实清楚,然后催促报销,或及时取回单据进行账务处理,一般未达帐项第二个月会处理完的,如果跨了两个月则不正常了.处理好了以后在调整表上注明:X月X号凭证已做,或者X月X日银行已收或已付.
不用寄给银行
只做银行余额调节表即可，不用做凭证