曹颖演过的电视剧现代:企业按季缴纳的所得税该如何做分录

来源:百度文库 编辑:高校问答 时间:2024/03/29 10:08:58
企业按季缴纳的所得税如果每个月预提时该如何做会计分录,如果每个月不预提一季度到了直接缴纳该如何做会计分录,另外结转时该如何做分录,因为我是新手,谢谢大家帮忙!

所得税要预提
借 所得税
贷 应交税金-应交所得税
每季度缴纳时
借 应交税金-应交所得税
贷 银行存款
结转时
借 本年利润
贷 所得税

楼上的会计分录是正确的,我有点经验告诉你:一般不要按季交纳所得税,如果有利润先预提成本,年底冲回。因为如果遇到年底应交所得税小于季度已交所得税时,多交部分税务部门不会退回,留下期冲减

每月预提所得税时
借:所得税
贷:应交税金-应交所得税
每季度缴纳时
借:应交税金-应交所得税
贷:银行存款

不预提,直接缴纳时
借:所得税
贷:银行存款

————热心同行