高校问答风水涣卦象辞解读:银行调节表日记帐出错是什么原因?
来源：百度文库 编辑：高校问答 时间：2024/04/20 02:31:03
银行调节表日记帐出错是什么原因?
一般与什么有关系?
一般与什么有关系?
口诀：银收企未收
银付企未付
具体操作解释
银行对帐单与与银行日记帐经常不符，原因是，比如：5月份的对帐单银行总要到6月交单位的，在5月财务结帐时是凭手中的凭证作帐。由此导致一些不符。
不符的可能性有：
1、05年年终银行账户的利息收入已经到账户，但05年12月财务已结帐却不知道有这比利息，到06年1月才拿到05年12对帐单，则需要在06年2月做银行调节表。
2、业务单位的承兑票据、应收账款银行已经收到，企业已经结帐，需到下个月入账。
出错依据：核对银行调节表和银行日记帐是否相符
一般出现可能：常发生在月底发生业务时银行和企业的处理帐务时间不一致、还有跨年时发生。
银行和企业的帐务处理时间不一致造成的，除了“银收企未收、银付企未付”外，还可能出现的就是“企付银未付”，收款单位已供货及开具发票给企业，企业开出支票给收款单位自行转帐，而收款单位未能在当月到银行办理转帐手续，跨月办理就会造成“企付银未付”的情况了 ^_^
出错或说两者不一致是很正常的,因为两者的入账时间不一样,银收企未收、银付企未付.企付银未付,银付企未付四种情况都会影响两者的差异,另外银行给企业打对账单的时间与企业结账时间有出入,即两者的统计区间不完全一致也是造成差异的一个原因