高校问答弦子婚礼发言:如何做分录
来源：百度文库 编辑：高校问答 时间：2024/05/01 13:04:27
我们公司对外送货时请的车是私人的车,故没有正式的运输发票,我们都是聚多了一次性到税务局代开,但每月发生费用时分录不知如何做? 我是这样做的:因为每月发生运输费用时没票先 借:经营费用_运输费
贷:预提费用
付钱时: 借:其他应付款_运输费
贷:现金
等到票开回来时: 借:预提费用
贷:其他应付款 _运输费
但税务局说这样做不对,不知在每月发生运输费、每次支付运费用时、拿到运输发票时该如何做？
贷:预提费用
付钱时: 借:其他应付款_运输费
贷:现金
等到票开回来时: 借:预提费用
贷:其他应付款 _运输费
但税务局说这样做不对,不知在每月发生运输费、每次支付运费用时、拿到运输发票时该如何做？
1.发生运费算做运输人预先的借款帐务处理:
借:其他应收款-XX人(暂借运输费)
贷:现金
2.假如你单位是增值税小规模纳税人时，等运输发票开来时，帐务处理：
借:营业费用-运输费
贷:其他应收款 -XX人(暂借运输费)
3.假如你单位是增值税一般纳税人时，等运输发票开来时，帐务处理：
借：营业费用-运输费
应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：其他应收款-xx人（暂借运输费）
确实不对,原因是经营费用必须要以发票作为记帐的原始凭证,故第一个分录错了.
发生运费算做运输人预先的借款:
借:其他应付款-XX人(运输费)
贷:现金
开票后
借:经营费用-运输费
贷:其他应付款 -XX人(运输费)