维多利亚怀抱女儿:请教怎样调帐？
来源：百度文库 编辑：高校问答 时间：2024/04/30 12:30:30
2月计提了某人的工资500元，我是这样做的分录：1.借：管理费用 500 贷：应付工资 500 。发放工资时，因本人只领取200元，剩余的以后年底再补发 借：应付工资 500 ；贷：现金 200 其他应付款---某某 300
并计提了福利费 借：管理费用-福利费 70 ；应付福利费：70。
请问各位：如果3月份我要调帐应该怎么调呢？因为他已经辞职了，所以剩余的工资肯定是不领了，我应该怎么处理呢？
并计提了福利费 借：管理费用-福利费 70 ；应付福利费：70。
请问各位：如果3月份我要调帐应该怎么调呢？因为他已经辞职了，所以剩余的工资肯定是不领了，我应该怎么处理呢？
借：其他应付款---某某 300
贷：应付工资300
借：应付工资300
贷：管理费用300
借：应付福利费：42
贷：管理费用42
这个不是调账的问题，而是如何处理应付款项的问题，处理如下：
借：其他应付款 300
贷：营业外收入 300
二月份，其还是贵公司的员工，其的工资自然需要支付且属于正常的费用，至于三月份其离职，同上期的业务无关。
借：其他应付款-某某 300
贷：管理费用 300
借：应付福利费 42
贷：管理费用 42
直接作相反分录或
借：应付福利费 70
贷：资本公积－其他资本公积 70