末世之ai是软妹 炫浪:关于混合销售会计分录调整的问题

根据税法的规定，题中取得的收入：空调销售收入11 700元，安装收入2 680元，安装耗用材料收费2 000元，总计16 380元，均应当征收增值税。增值税额=16 380/1.17*0.17=2 380元。查帐前已交1 700元，应当补交2 380-1 700=680元。

　　销售时的正确分录应当为：
　　借：银行存款 16 380元
　　贷：主营业务收入 10 000元
　　贷：其他业务收入 4 000元
　　贷：应交税金——应交增值税（销项税额） 2 380元
　　即：安装过程中耗用的材料收费及安装收入，均应当作为销售处理。同时，对于安装过程中耗用的材料，应当编制：
　　借：其他业务支出 1 500元
　　贷：原材料 1 500元

　　假设根据这一查帐结果进行调整，你应当编制如下调整分录：
　　借：以前年度损益调整——其他业务支出 1 500元
　　借：原材料 500元
　　贷：应交税金——增值税检查调整 680元
　　贷：以前年度损益调整——其他业务收入 1 320元
　　对于“应交税金——增值税检查调整”科目的贷方余额，应当根据税务机关处理意见，按下列方法进行处理：
　　1。如果应当补交的，借记本科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目。
　　2。如果应当减少留抵税额的，借记本科目，贷记“应交税金——应交增值税（纳税检查调整）”科目。
　　3。如果部分补交部分留抵的，按上述方法，借记本科目，分别贷记“应交税金——未交增值税”科目和“应交税金——应交增值税（纳税检查调整）”科目。

　　对于题中税务机关的调帐意见，由于与上述分析结果存在差异，无法具体判断税务检查调整的依据，也无法通过对调整增值税额的倒算（425/0.17)来判断出其相关调整依据，因此无法为你具体分析并列示相关调整分录。你可以查阅税务机关下发的有关本次税务检查结果的文件，具体分析税务检查出的有关问题，比照上述办法进行调整。

这个，大概是因为这批材料没有用来生产产品，属于进项税额转出吧，原材料调整？你是指什么调整？原材料库存少了么当然要调整阿，还要调整进项税

该公司销售空调交增值税没错.收安装费应用地税的服务发票开,并且不能和材料费开在一张票上.和在一起就形成了混合销售了.不分开的话从高不从低,应该按增值税缴纳.另外应看税务局作出的<税务处理决定书>是如何处理的.可根据其决定做相应的调整.不明白的可向其询问,他们会给解答的.