启信宝 企业版 价格:急急急!请各位帮帮忙.其他应收款核算!

来源：百度文库 编辑：高校问答 时间：2024/04/27 22:57:48
我在做帐时,把其他应收款的借方写少了一分,而在同一时期把管理费用写多了一分,导致当时平衡,而现在其他应收款少了一分,也就不平衡了.这是发生在去年的.应怎么办????
当时不是凭证错误,而是自己计算的时候写少了一分.

应当借:现金 1分
贷:以前年度利润调整. 1分
并在摘要栏里写明

通过"年前损益调整"科目进行调整在摘要栏注明要调整的凭证号就行了

做以前年度损溢调整。如果金额小的话。做本年的会计差错调就行。

由于是去年的帐,同时也涉及到了损益类科目(管理费用),因此需要通过"年前损益调整"科目进行调整,借记"年前损益调整",贷记"其他应收款",同时在摘要栏注明要调整的凭证号,需要的话附纸说明原因,

做以前年度损溢调整。如果金额小的话。做本年的会计差错调就行?可以吗?
我认为yangdm2001 说的正确.

找出当时做错的凭证来调整该分录。

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