高校问答电影剧组构成:蝶舞01,你好.按照你昨天回答的我的问题我有3疑点:
来源：百度文库 编辑：高校问答 时间：2024/05/06 16:22:52
比如说我当月开票税额为：20000元。
1、我是该交20000*4%呢?
2、还是交20000元同时还要交票面金额的4%即20000+25份*10000元*4%（限额）
3、只交20000元。
谢谢你的回答。急急
1、我是该交20000*4%呢?
2、还是交20000元同时还要交票面金额的4%即20000+25份*10000元*4%（限额）
3、只交20000元。
谢谢你的回答。急急
辅导期一般纳税人因需要增购增值税专用发票的，应先预缴税款。纳税人应依据已领购并开具的正数专用发票上注明的销售额按4%征收率计算，向主管税务机关预缴税款.主管税务机关应对纳税人提供的专用发票清单与专用发票记帐联进行核对，并确认企业已经缴纳预缴税款之后，方可允许继续领购。
纳税人在辅导期内增购专用发票，继续实行预缴增值税的办法，预缴的增值税可在本期增值税应纳税额中抵减，抵减后预缴增值税仍有余额的，应于下期增购专用发票时，按次抵减。
纳税人发生预缴税款抵减的，应自行计算需抵减的税款并向主管税务机关提出抵减申请。?
（二）主管税务机关接到申请后，经审核，纳税人缴税和专用发票发售情况无误，且纳税人预缴增值税余额大于本次预缴增值税的，不再预缴税款可直接发售专用发票；纳税人本次预缴增值税大于预缴增值税余额的，应按差额部分预缴后再发售专用发票。?
三、主管税务机关应在纳税人辅导期结束后的第一个月内，一次性退还纳税人因增购专用发票发生的预缴增值税余额。