高校问答二年级语文奥赛题:怎样处理我的收入啊？
来源：百度文库 编辑：高校问答 时间：2024/05/03 11:05:35
我单是总公司的下属二级法人单位，不对外经营，只为其他总公司下属的同级二级法人服务，我们的收入就是他们的成本，我现在 的会计分录是
借：内部往来－－某某分公司 ？元
贷：主营业务收入 ？元
现在总公司要汇总，这些收入又不能对外，请问怎样处理这些收入合理些，请高手指教
借：内部往来－－某某分公司 ？元
贷：主营业务收入 ？元
现在总公司要汇总，这些收入又不能对外，请问怎样处理这些收入合理些，请高手指教
总公司只须做抵销分录即可，把内部交易抵销掉。
例你单位名A
借：主营业务收入-A
贷：主营业务成本-某某分公司
借：内部往来-某某分公司
贷：内部往来-A
A公司只须对收入计算税金缴纳税款。
给总公司 提供所有资料即可，具体合并报表不归你管。
您所谓“收入不对外”，是不对的。您是相对于总公司来讲的，站在您“二级法人单位”的立场来说，您的收入是只能从外面（总公司下属其他二级法人单位）获得的，当然是从外部获得的，您不可能将您公司自己的钱算做公司的收入。要先将事情的主体搞清吗。
主体搞清后，您可能已经明白了，合并报表是总公司的事。总公司收上各二级法人的会计报表后，会根据各二级法人的实际情况，编制合并报表的会计分录，将二级法人之间产生的收支、成本进行对冲，产生往来也要通过做合并分录进行对冲，经过这样处理后，再汇总计算总公司从总公司以外的单位或个人取得的总收入和相关的成本费用等。这与您就没什么关系了。
顺便说一句，您问出这样的问题就悬赏100分，大富翁啊。
不管你的是
你的帐务处理是对的，但还要考虑增殖税：
一是内部流转，二是总公司给指导价平衡税赋
最好是谁收票谁低税，谁开票谁缴税
其他合并汇总由总公司完成，只是你的报表会单独列示（内部收入）
自制一本你认为通俗的账本!
自己看明白就可以.