高校问答时光轴图片唯美:请教发票收款问题
来源：百度文库 编辑：高校问答 时间：2024/04/28 10:03:45
我公司现行做法是：客户来公司提货后，开发票（专票或普票），如收现款，出纳仅在发票记账联上记录收款数，据以记账。
这样的做法我觉得存在如下问题：1、客户无论是否付款，都是取得发票，无法区分是否付款，付多少款。2、给现金管理留下隐患，会计记账只凭出纳的记录数，没有第三方证明。
我认为这样做比较合理：客户交款应另开收据，客户签字，客户缴款以收据为准。这样做的结果是：客户是否交款有所区别，也有依据；收据上有客户的签名，杜绝了出纳作弊的可能性。
请教诸位：你们在实际工作中是如何处理的？
这样的做法我觉得存在如下问题：1、客户无论是否付款，都是取得发票，无法区分是否付款，付多少款。2、给现金管理留下隐患，会计记账只凭出纳的记录数，没有第三方证明。
我认为这样做比较合理：客户交款应另开收据，客户签字，客户缴款以收据为准。这样做的结果是：客户是否交款有所区别，也有依据；收据上有客户的签名，杜绝了出纳作弊的可能性。
请教诸位：你们在实际工作中是如何处理的？
我们也是这样的，为区别有没有付款，出纳如果收到现金或支票，都要开收据（收款方式写明是现金还是支票）。收据一般不先敲财务章，财务章放在会计那里，出纳每开一张收据，都要向会计取，起到控制作用。客户不要收据是他的事，我们照开不误，这样，管理上无漏洞。当然，有许多企业嫌麻烦，不会都这样做的。他们会说用人不疑，疑人不用啊。
同意楼上。牵涉到钱的问题不能一人说了算。