高校问答郑州灵格风英语集团:专业会计请进
来源：百度文库 编辑：高校问答 时间：2024/04/30 15:33:24
我刚从是会计工作，没有经验。有一问题向各位老师请教，我本月将面临此问题，欲求准确答案：
我公司去年的利润总额为：-10000元
今年一月份利润总额为：18000元；二月份为：-8000元；假如三月份为：5000元；那么，我在3月份在计提所得税时是按15000*18%计提吗？
借：所得税：2700
贷：应缴税金--应缴所得税2700
于去年的-10000有什么联系 非常感谢各位先谢了！
我公司去年的利润总额为：-10000元
今年一月份利润总额为：18000元；二月份为：-8000元；假如三月份为：5000元；那么，我在3月份在计提所得税时是按15000*18%计提吗？
借：所得税：2700
贷：应缴税金--应缴所得税2700
于去年的-10000有什么联系 非常感谢各位先谢了！
今年第一季度实现的利润换算成年利润为15000/3*12=60000元，应按3万元以上10万元以下的档次计算应纳所得税为15000*27%=4050元。
借：所得税：4050
贷：应缴税金--应缴所得税4050
这只是预交，年终要根据全年利润进行汇算，多退少补。去年的亏损要取得税务部门的亏损弥补确认书才能扣交今年的所得税。