高校问答梦幻启示录心魔支线:这样的其他应付款怎样冲销？
来源：百度文库 编辑：高校问答 时间：2024/04/30 11:44:05
我刚接手公司的帐目，而且自己是菜鸟，原来财务把是这样做的，有些老板自己的费用没有经过银行存款提取备用金，而是直接支付然后入账的： 借：现金 贷：其他应付款 这样的结果是其他应付款积累了大额数字，请问我该怎样冲销这栏目里的金额呢？另外，审计要求其他应付款的明细清单，我该怎么做？急死了！！有没有高手帮助我一下？谢谢！！！
补充说明：这部分的费用支出没有经过银行，是老板自己出钱支付的，这笔支出现在都打入了其他应付款这一栏了，相关的发票都齐全，只是其他应付款这一栏不知道该如何处理啊。
补充说明：这部分的费用支出没有经过银行，是老板自己出钱支付的，这笔支出现在都打入了其他应付款这一栏了，相关的发票都齐全，只是其他应付款这一栏不知道该如何处理啊。
从你介绍的分录来看是增加了现金,我理解是老板垫了钱到公司。这样的话，你按原会计所做的账清理二级明细，给审计列明细好了，这不难。
等公司资金不紧张时，可以退还老板垫支的钱，就会减少其他应付款。借：其他应付款 贷：现金
既然是挂帐的,那说明你们老板所花的钱是为公司花的.那就很简单,你给你们老板补开公司的收据(是以公司的名义,因为是公司借用的钱),借:现金
贷:其他应付款
当老板拿回票据时,应该做,借:相关费用
贷:现金
审计时就如实把你们老板的其他应付款的金额报上去就可以了,这对审计没什么影响的,这也是很正常的现象.
可不可以说得明白一些，你讲的不清楚，
一般企业支出都会凭发票做
借：相关费用
贷：现金
其他应付款是谁就挂谁,给审计的事务所提供明细就可以了.
货款，什么的，按发票写呗，相当于你老板自己拿钱垫的货款，应以公司的名义再还给你老板
本应分录应是,借:现金贷:银行存款.怎么会挂着帐呢?