高校问答墨西哥城地震最新消息:以前年度损益调整,怎样调整当月报表年初数和去年年末数?
来源：百度文库 编辑：高校问答 时间：2024/04/30 02:57:48
上年度的审计报告已出后发现有事项,需要做以前年度损益调整.
审计报告出去了，报表的年末数就无法调整，只有调整本年报表的年初数。调整的凭证直接归入调整当月。
我也想问这个问题，我举各例子啊：我公司这几年一直亏损，今年也是，企业所得税从未交过，假设有一项无形资产3000万，假设五年摊销完毕，去年每月摊销50万，经审计，我公司无形资产不应摊销（原因我就不说了），那么今年就做了冲回，借：无形资产 600万，贷：以前年度损益调整 600万。然后是不是还得调整所得税啊，借：以前年度损益调整 198万 贷：应交税金——应交所得税 198万,最后把以前年度损益调整转入利润分配——未分配利润，这样做我们当月就得交198万所得税，年底汇算清缴肯定是亏损不缴税的，交给税务局198万占用这么多资金公司受不了啊，这该怎么处理啊！以前年度损益调整到底调什么啊，年初数，月初数，还是其他啊，请高人指点！
调表不调账。
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