高校问答昆明纹身云南纹身:a企业当月取得租金收入100000元，请列出会计分录，并详细描述营业税，所得税的计提及缴纳
来源：百度文库 编辑：高校问答 时间：2024/04/29 00:30:35
回答有加分
收到款或开出票以后做
借：银行存款/应收帐款
贷：主营业务收入
月未计提营业税和各税时做
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金-营业税
-城建税
其它应交款-教育费附加等
缴纳时：
借：应交税金-营业税
-城建税
其它应交款-教育费附加等
贷：银行存款
所得税一般是一季度计提交纳
计提时：
借：所得税
贷：应交税金-所得税
交纳时：
借：应交税金-所等税
贷：银行存款
借：银行存款 100000
贷：其他业务收入 100000
借：其他业务支出－营业税 5000
－城建税 350（县按5％）
－教育费附加（地方教育费） 200
贷：应交税金－－营业税 5000
－城建税 350（县按5％）
－教育费附加（地方教育费） 200
所得税，应汇算清缴时并入应纳税所得，现无法确认是否交纳
营业税 租金收入 可按服务业 5%征收
借：银行存款 100000
贷：其他业务收入 100000
借：其他业务支出－营业税 5000
－城建税 350（县按5％）
－教育费附加（地方教育费） 200
贷：应交税金－－营业税 5000
－城建税 350（县按5％）
－教育费附加（地方教育费） 200
所得税，应汇算清缴时并入应纳税所得，现无法确认是否交纳
营业税 租金收入 可按服务业 5%征收
以上的做法比较恰当。
a企业是做房地产生意的话：
借：银行存款
贷：主营业务收入
不是的话：
借：银行存款
贷：营业外收入