高校问答冷冷为什么被黑:增值税的抵扣流程
来源：百度文库 编辑：高校问答 时间：2024/05/06 04:18:05
从开增值税发票到到发票抵扣的具体步骤如何进行?请各位指点
收到发票90天内到税务局去验证,验证合格后,入帐按进项税额减去当月份公司开出的销项税额,如进项税额大于销项额就可以留到下月继续抵扣.相反就要交相应的税金.
例:
取得了一份进项发票,金额为100元,不含税金额是85.47,进项税金是14.53.
上月有10元的未抵扣税,本月开出了20的销项税税金,月底申报时:
10+14.53-20=4.53 本月还有4.53的未抵扣税.不用交税.
如本月开出了30的销项税:
10+14.53-30=-5.47 本月要交税5.47元.
月初申报后,填好缴税单,盖好印章,去银行交税.
简单的说，自己单位开的增值税发票注明的为销项税，从外购进原材料等所收的增值税发票上注明的是进项税，每月用前者减后者，如为正数是应交的增值税，负数本月不交还可抵扣下月的应交增值税。
什么意思