高校问答暑假实践报告5000字:请教财务高手老师：
来源：百度文库 编辑：高校问答 时间：2024/05/03 17:36:32
我公司去年11月应开进购货发票100万元（货已进），因有其纠纷对方一直不给开，12月底我做了暂估入库85.4万元（不含税），因销货发票我方已开出去，成本也是按85.4万计算的。今年4月我到对方税务局交上4%税款开了张普通发票100万（对方已找不着人）。请教：我应怎样调帐及去年的利润？ 急！！
致谢
4月底我已经冲掉去年的暂估入帐了，又按实际的100万入了帐，只有调整去年的了。
请问暂估非得每月都冲回，再暂估吗？我去年11月做的暂估，往后几月一直没动，今年4月才冲回的，不可以吗？会怎样呢？
谢谢！
致谢
4月底我已经冲掉去年的暂估入帐了，又按实际的100万入了帐，只有调整去年的了。
请问暂估非得每月都冲回，再暂估吗？我去年11月做的暂估，往后几月一直没动，今年4月才冲回的，不可以吗？会怎样呢？
谢谢！
其实这种情况下你不用调节去年利润，暂估库存06年1月份你应该首先红字冲回，每个期末都进行暂估下个月初冲回，一直到四月份收到税务局代开的发票为止再入帐，按照实际金额入库就可以了，这样会影响你四月份的成本，不必调节去年的成本和利润。
成本在增加100*4%=4万，这样你的实际成本应该增加100-85.4=14.6万，14.6+4=18.6万
楼上的说得对,其实不用调整.你月底估入,下月初必须冲回的.
如果实在想调,现在只能用"以前年度损益调整科目"来冲减去年的利润了.
但要知道在4月底前你们报到税局的"企业所得税汇缴"表是怎么做的,有没有算进去这笔,这关系到你用不用调以前.