高校问答司马迁写史记的动因:关于所得税
来源：百度文库 编辑：高校问答 时间：2024/04/28 18:03:55
我是新手,我想请问各会计专家门关于所得税的问题
所得税应纳税额存在调整项目时,月末所得税的帐户余额和利润表上的数额不是不一致的了.请各会计老手们给予我通俗明白一点的回答,谢谢
要调整的话是在哪里调呢,不会是在利润表上直接调吧??
所得税应纳税额存在调整项目时,月末所得税的帐户余额和利润表上的数额不是不一致的了.请各会计老手们给予我通俗明白一点的回答,谢谢
要调整的话是在哪里调呢,不会是在利润表上直接调吧??
你应该在计算所得税的时候做纳税调整,把调整项目加入以后算出来的所得税应该和利润表上的利润总额不相配,但所得税科目余额和利润表上的所得税应该是一致的,因为都是你调整后算出来的,你做帐时应该按调整后的数入帐
单独做纳税调整表
利润总额:A
调增项目合计金额:B
XXXXX
调减项目合计金额:C
XXXXX
应纳税所得额:D=A+B-C
所得税率:33%(具体看你们单位的情况
应纳所得税额:E=D*33%
借:所得税 E
贷:应交税金-企业所得税 E
调整前的所得税是100，
借：所得税 100
贷：应交税金-所得税 100
调整增加的话，调整后是120
借：所得税 20
贷：应交税金-所得税 20
所得税的变动数，影响的是资产负债表的应交税金部分；
和损益表的“所得税”数。