高校问答日本动漫女角色:请问服务性私人企业,月末需要计提些什么税?如何计提?分录如何写?谢谢!
来源：百度文库 编辑：高校问答 时间：2024/04/29 05:16:03
是一家私人的电脑维护公司.有了收入,这是第一个月出报表,5月末要出报表,可只知道要缴营业税,企业所得税.但不知是否需要缴城市建设税,教育附加税等一系列税,更不明白如何计提.不知如何做分录.敬请有识之士帮我解答!
缴了营业税就要缴7%城市建设税,4%教育附加税,如本月发生要缴100元营业税,计提:借:主营业税金及附加 111
贷:应交税金-营业税 100
应交税金-城建税 7
其他应交款-教育费 4
到税务申报后: 借:应交税金-营业税 100
应交税金-城建税 7
其他应交款-教育费 4
贷:银行存款 111
以上都是基本税种,其他地方税,各市规定不一样,办税大厅每月都有宣传资料,可以领回看看有什么规定.