高校问答钓箱36升好还是32升好:关于企业所得税季度纳税申报表数字填写
来源：百度文库 编辑：高校问答 时间：2024/04/27 07:17:39
帮别人代填《企业所得税季度纳税申报表》，如果所属时期是20060401 至 20060630，那收入总额是不是把4月、5月、6月利润表中主营业务收入的本月数相加就可以了？？利润总额是不是把4月、5月、6月利润表中利润总额的本月数相加就可以了？？
没有本期数和累计数,表格如下
————————————————————————————
行次 项目 金额
1 收入总额
2 利润总额
3 弥补以前年度亏损
4 应纳税所得额(4=2-3)
5 适用税率（15%、33%）
6 应纳所得税额( 6=4×5 )
7 年初未缴所得税额
8 减免所得税额 ( 8=6×减免幅度+减免额度 )
9 实际已预缴的所得税额
10 应补（退）的所得税额（6+7-8-9)
没有本期数和累计数,表格如下
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行次 项目 金额
1 收入总额
2 利润总额
3 弥补以前年度亏损
4 应纳税所得额(4=2-3)
5 适用税率（15%、33%）
6 应纳所得税额( 6=4×5 )
7 年初未缴所得税额
8 减免所得税额 ( 8=6×减免幅度+减免额度 )
9 实际已预缴的所得税额
10 应补（退）的所得税额（6+7-8-9)
收入总额:4、5、6月的主营业务收入总额
同理利润总额、管理费用总额、财务费用总额、主营业务税金及附加总额
武汉市是填1-6月累计数，也就是利润表上的税前利润
跟你说一下为什么预交填累计数而不是季度数
某企业2006年1月试投产，第一季度亏损200W，第二--四季度每季度盈利60W，全年亏损20W，按照上面的填季度合计数企业在亏损情况下，还要预交180*33％＝59.4W所得税，加大企业资金压力和税务负担。所以我见到的几个地方所得税预交是填已过月份累计数，而不是季度合计数。
总利润*税率＝应交所得税-已预交所得税＝当期应交所得税
你们那里的《企业所得税季度纳税申报表》里有没有本期数和累计数? 如果是这样的格式,那么本期数是填4-6月的合计数,累计数是填1-6月的合计数.
简单一点做法,你只要把6月份利润表上的合计数减去3月份利润表上的合计数就是本期4-6月的数字了,这样既省力又正确,根本就不用4月、5月、6月分别去相加.
我想就这个问题接着问一下如果上面填的都是累计数，也就是1-6月的，那么我上个季度已经交过所得税的那个部分怎么算？比如我4月份已经交过98413.42*24%=23618.98 4—6月份本期实际为200600*33%=66198 如果我要算累计数那么纳税额应该是98413.42+200600？？可是如果那样我是不是有一部分重复交税了啊？本来98413.42是应该按照24%算的啊