高校问答刻一个章多少钱:跪求结帐后 错帐更正的办法555555555
来源：百度文库 编辑：高校问答 时间：2024/04/30 01:17:32
在地税局领了"XX市地方税务局城郊基金费政策一览表"的"财务列支"上表示:教育费附加在"主营业务税金及附加"中列支
偶这个菜鸟就以为 借:主营业务税金及附加 贷:银行存款
当时是觉得别扭 但是也没多想
现在的问题就是:
7月份的城建和教育附加费我没做任何处理 结帐了
8月份交了税 现在我该怎么更正呢???
是我没说清楚
补充下:
应该在7月计提的税金我没有计提 也没有做任何处理 错误的认为交的时候才要做处理 8月交了税 这可怎么办啊!!!
我在把前前后后都说详细点
7月预交了2W的增值税 进项税10W 销项税9W
我只做了 借:应交税金-未交增值税 1W
贷:应交税金-应交增值税 1W
在做报表的时候 资产负债表37栏 未交税金为-1W
没有把城建和教育附加算进去
城建和教育附加就这样叫我给"忽略不计了"....当时以为只要8月交的时候 直接
借:主营业务税金及附加
贷:银行存款
现在发现错了 但是7月的帐都结了 报表也交到税务局去了 这个帐应该怎么更改呢
偶这个菜鸟就以为 借:主营业务税金及附加 贷:银行存款
当时是觉得别扭 但是也没多想
现在的问题就是:
7月份的城建和教育附加费我没做任何处理 结帐了
8月份交了税 现在我该怎么更正呢???
是我没说清楚
补充下:
应该在7月计提的税金我没有计提 也没有做任何处理 错误的认为交的时候才要做处理 8月交了税 这可怎么办啊!!!
我在把前前后后都说详细点
7月预交了2W的增值税 进项税10W 销项税9W
我只做了 借:应交税金-未交增值税 1W
贷:应交税金-应交增值税 1W
在做报表的时候 资产负债表37栏 未交税金为-1W
没有把城建和教育附加算进去
城建和教育附加就这样叫我给"忽略不计了"....当时以为只要8月交的时候 直接
借:主营业务税金及附加
贷:银行存款
现在发现错了 但是7月的帐都结了 报表也交到税务局去了 这个帐应该怎么更改呢
问题不是太清楚,我的理解是你在计提税金时已经作了分录：（借:主营业务税金及附加 贷:银行存款）并且当月也已经结转了损益。只是税单在8月份交税后才取得。这样你8月份的银行纳税专户帐有一笔未达（就是8月份才交的税金）。个人建议你不必再作分录处理，把税单直接附在那张凭证：（借:主营业务税金及附加 贷:银行存款）的后面，并在摘要栏附注说明一下。
实际上你的分录也没大错，只是跳过了“其他应交款”这个科目的借方和贷方。正确的分录应该是：
一. 计提时
借:主营业务税金及附加
贷:其他应交款
二. 交纳税金时
借:其他应交款
贷:银行存款