running man130331网盘:我是一个财务人员，想建立一个报销制度，可我刚做这一行，不会也不懂，给我拟一个草稿，拜托了。

费用报销控制制度

第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。
第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。
第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。
第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。
第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。
第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。
第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。
第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。
第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。
第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。
第十二条：本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。
第十三条：本制度经公司董事长审批签署实施，修改时亦同。
参考资料：http://www.eachtong.net/listknowhow.asp?articleid=27570

费用报销制度

第一章 总则
第一条 为加强公司的财务管理，规范公司的会计核算工作,特制定本制度;
第二条 凡公司招待费、差旅费、小车费、通讯费和其他费用的报销均按此制度要求执行;

第二章 招待费报销
第三条 招待费是指公司领导成员及各职能部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费、礼品费及其他相关费用;
第四条 报销人报销招待费用时,应由本人填制费用报销单,并将符合规定的原始单据粘贴附后,由部门经理审核签字、财务经理审核签字、总经理审批签字后交由财务部报销;

第三章 差旅费报销
第五条 公司人员因公出差办理公务者,依据本规定给予报销差旅费;
第六条 交通费报销标准
一、乘坐交通工具应出具铁路、公路、民航、航运公司的购票凭据方予报销。如因故未能取得购票凭据的，由出差人出具替代凭据，经批准后方可报销;
二、搭乘公司交通工具者，不得报销交通费;
三、因公外出（市内）办事者，在公司未提供交通工具时，可按实报销公交车票或按标准支付交通费。因特殊情况需乘坐出租车，经部门经理批准后方可报销出租车费;
四、因公出差人员发生的订票费、行李费、机场建设费等费用据实报销;
第七条 外出参加会议人员其报销的会议费中含伙食费的,不予报销伙食费;
第八条 员工出差前可按实际需要预借差旅费。出差人应填制借款单并经部门经理、总经理批准后,向财务部借款;
第九条 员工需在出差返回后五日内办理完报销手续，并向财务部核销借款;

第四章 小车费用报销
第十条 小车费用是指公司车辆工作过程中发生的油料费、过桥费、存车费、维修费、养路费、检车费、保险费及车辆肇事应由公司负担的费用等;
第十一条 小车费用的管理实行单车核定费用的办法。由综合部负责核定单车费用标准，经批准后执行，同时将小车费用标准报财务部一份备案;
第十二条 车辆报销所附原始单据必须是车辆专用的各种票据方可报销。特殊情况需用替代票据的,应经批准后方能报销;
第十三条 小车费用的报销:由报销人填制费用报销单,并将原始单据附后,由综合部经理核准签字、财务经理签字、总经理签字后,向财务部报销;

第五章 通讯费报销
第十四条 通讯费是指公司领导层和各职能部门办公用座机发生的电话费及按规定给予报销通讯费的人员的手机费。另外，公司目前应支付给通信公司的宽网费也包含在通讯费中进行核算;
第十五条 公司领导层办公用座机发生的电话费，据实报销;
第十六条 各职能部门办公用座机发生的电话费报销标准由综合部制定,标准如下:

月标准 浮动比 备注
营销部 200 20% 长途、市话
市场部 200 20% 长途、市话
财务部 50 20% 长途、市话
综合部 50 20% 长途、市话
以上标准综合部需根据工作需要及工作变动情况随时调整，并按调整后标准执行。本部门电话费超支严重的,应由该部门负责人写明超支情况,或提交<提高月话费标准>申请，经公司领导审批后按新标准执行。

第十七条 综合部负责公司电话费及宽网费的缴纳工作;
第十八条 公司发生的固定电话费、宽网费，由综合部填制费用报销单，向财务部报销;
第十九条 综合部负责各部门通讯费的核定工作,定期将各部门电话结算单取回核定后,制作公司通讯费支出情况明细表,交财务部;
第二十条 财务部依据综合部提供的明细表和电话费结算单列支各部门通讯费用;
第二十一条 对于通讯费超支严重又没有合理解释的部门,由综合部开具扣款单，经公司总经理批准后交财务部，财务部在当月该部门经理个人工资中扣除;
第二十二条 公司报销员工个人手机费的范围、标准由综合部另行制定;
第二十三条 财务部按规定的人员、标准报销手机费用;
第二十四条 报销人员应持电话(手机)交款收据,经有关领导签字后到财务部报销;
第二十五条 财务部按标准核定报销额,标准内全额报销,超标准部分不予报销;

第六章 其他费用的报销
第二十六条 其他费用是指公司因工作需要而发生,并且上述条款不包括的费用;
第二十七条 对于国家或当地政府有专门规定的应报销的费用，按国家或当地政府规定给予报销;
第二十八条 财务部负责对报销单据的审核,对不符合规定的票据有权不予报销;
第二十九条 借款人或报销人如有较大金额（3000元以上）的需以现金支付的借款或费用报销单，需提前一天通知财务部，以便财务部做好资金准备工作。日常购买办公用品金额在2000元以下的先由采购人员自行垫付，超过2000元的可以填写借据，向财务部借款。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。
第三十条 借款人需保证在借款之日起五日内报账还款，如需延长时限，应提前通知财务部，无理由的延期还款，财务部有权在其当月的工资及奖金中按同等金额扣除。

第七章 附则
第三十一条 此制度未涉及事项，暂按总经理的意见核定报销，之后由财务部对该制度进行补充及完善;
第三十二条 本制度解释权归公司财务部。

借款办法及费用报销流程
一、借款流程
（一）借款人填写借据，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写需相符，且借据表面不得涂抹。
（二） 借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。
（三） 借款人将部门经理签字后的借据交由总经理签字审批，总经理签字后视为财务部可以支付该款项。
（四） 借款人将部门经理及总经理签好字的借据交至财务部，由财务部经理签字。
（五） 财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员有权拒付。金额在500元以上的借款出纳员应考虑以转账支票支付。（附简图）

二、费用报销流程
（一）报销人将原始票据（正规发票）粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写需相符，且费用报销单表面不得涂抹。
（二） 填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。
（三） 部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部审核，并由财务经理签字。财务部审核应本着以下原则：
1、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹；
2、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；
3、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；（参照费用报销制度）
4、审核签批手续是否齐全。
若以上三条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。
（四） 报销人持着财务部复核后的费用报销单交由公司总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。
（五）报销人可将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全，出纳员有权拒付。（附简图）

报销程序:
一、要有专人（专门得部门或几人）审核是否要这么多的的费用，
比如出差一天多少补助、电话费多少额度可报销（其他，自己解决）、住宿标准的建立（正副经理、正副处长、正副主任、一般科员、一般职工都区分出来）、出车标准（经理以上可以用公车出门，根据路程享受一定的出车补助，其他，自行解决）等等
二、审核完了，由审核员签字或盖章，然后交老板或总经理签字，同意的就交出纳，给钱，然后单据（严禁领导开的白条）交给财务做帐
三、月度、季度、年度，汇总报销名目、数据，一式多份，交给相关部门、总经理、董事长备案。
四、季度或年度，分析、总结、调整报销制度、制定更为合理的报销标准、分发各相关部门 。
以上建议，仅供参考。

你们回答得太好了.