高校问答电影最爱200字影评:企业所得税 急急急急!
来源：百度文库 编辑：高校问答 时间：2024/05/05 19:23:10
我在1季度企业所得申报时盈利7000元,弥补上年亏损7000元,在进行05年度所得税汇算清缴时,调整前亏损7100元,调整后亏损100元.我是05年新办企业,也就是说1季度多弥补了上年亏损6900元,我该如何处理呢?急急急急!
谢谢
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1、所得税的弥补上年亏损一般只能在年度终了，进行所得税汇算清缴时才能进行，且需事先在税务局进行备案。
2、你所说的，在一季度就已经弥补了去年尚未进行所得税汇算清缴的亏损，这似乎是不太可能的，要不就是你们填报上去了，税务局也没仔细看，给你们混过去了。
3、不管你现在是多缴还是少缴，到06年结束后，07年在做所得税汇算清缴时，你肯定要重新去备案弥补05年的亏损100元，到那时弥补后的就采用多还少补的方法进行纳税。
4、如果当年有多缴，税务局一般有两种处理方法：
（1）你打个申请，办理退税
（2）抵下一年度的所得税，这个可抵数，可以在下年的季度预缴时就可直接扣，不用再等到年末汇算清缴时。——如果税额不是很大的话，一般税务局现在都喜欢采用该方法，操作简单。
希望以上能够帮到你！
下个季度申报时调一下
05年的汇算清缴在一季度预交完成之后，所以造成多弥补亏损6900元，出现这种情况应该说税务机关也有责任，因此和税务机关协商一下即可以补交所得税，也可以2季度所得税预缴时一起缴纳。