高校问答九层塔种植方法:急急急急急!企业所得税弥补亏损
来源：百度文库 编辑：高校问答 时间：2024/04/29 12:01:38
我在1季度企业所得申报时盈利7000元,弥补上年亏损7000元,在进行05年度所得税汇算清缴时,调整前亏损7100元,调整后亏损100元.我是05年新办企业,也就是说1季度多弥补了上年亏损6900元,我该如何处理呢?急急急急!
谢谢
谢谢
1、所得税的弥补上年亏损一般只能在年度终了，进行所得税汇算清缴时才能进行，且需事先在税务局进行备案。
2、你所说的，在一季度就已经弥补了去年尚未进行所得税汇算清缴的亏损，这似乎是不太可能的，要不就是你们填报上去了，税务局也没仔细看，给你们混过去了。
3、不管你现在是多缴还是少缴，到06年结束后，07年在做所得税汇算清缴时，你肯定要重新去备案弥补05年的亏损100元，到那时弥补后的就采用多还少补的方法进行纳税。
4、如果当年有多缴，税务局一般有两种处理方法：
（1）你打个申请，办理退税
（2）抵下一年度的所得税，这个可抵数，可以在下年的季度预缴时就可直接扣，不用再等到年末汇算清缴时。——如果税额不是很大的话，一般税务局现在都喜欢采用该方法，操作简单。
希望以上能够帮到你！
会计上的弥补亏损不需要另作分录,通过利润分配的累计自动计算的.
税法上的弥补错误,直接把调整项目弥补上一年度亏损的数据减少就可以了,无需作其他特别处理.(你多弥补的数字应该是7000元吧????????)
其实那些季度预缴企业所得税,年底弥补亏损以后无利润或者年底亏损的企业一般在季度申报的时候就直接弥补了,这样就可以避免退税,因为退税基本上都需要通过税务检查的.
纳税人发生年度亏损的,可以用下一纳税年度的所得弥补;下一纳税年度的所得不足弥补的,可以逐年延续弥补,但是延期弥补期最长不得超过五年.