高校问答江苏银行证件到期:关于开办费
来源：百度文库 编辑：高校问答 时间：2024/04/28 19:31:53
我们公司是从十月份筹建的,十一月份开始有收入,在十月份时我误将开办费直接计入管理费用所做分录是借:管理费用5836.6 贷:现金5836.6 月末并将管理费用转入本年利润,所以十月份的利润表是负的,我现在想在十二月份将它进行调整,应该怎么做分录
我在十月份的时候是这样做的借:管理费用 5836.6 贷:现金5836.6
月末时候借:本年利润5836.6 贷:管理费用5836.6
那我现在十二月份进行调理时应该做哪几笔分录,该怎么做?十月份的那笔借:本年利润 贷:管理费用要不要用红字冲销
我在十月份的时候是这样做的借:管理费用 5836.6 贷:现金5836.6
月末时候借:本年利润5836.6 贷:管理费用5836.6
那我现在十二月份进行调理时应该做哪几笔分录,该怎么做?十月份的那笔借:本年利润 贷:管理费用要不要用红字冲销
借：待摊费用
贷：管理费用
借：长期待摊费用-开办费5836.6
贷：管理费用5836.6
在不短于5年内摊销每月借：管理费用97.28（5836.6/5/12）贷：长期待摊费用-开办费97.28
因为这笔差错未跨年度
则直接冲减本期的管理费用，并按正常的分录重新做帐就可以了
J：待摊费用
D：本年利润
D：应交税金-应交所得税
你又没有作错,可以直接记入费用
开办费金额不大，直接计入管理费用是可以的，不必调整。